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報稅資訊

報稅程序
Step 1 準備所需資料
報稅人可以預先準備報稅用之文件，如個人資料 (婚姻狀況、子女免稅額、供養父母免稅額、進修免稅額)、租金或其他收入、可扣支出、可扣稅之年金或醫保資料等等。

Step 2 填妥報稅表
我們在收齊報稅人的整套報稅文件後，為客戶填妥報稅表及預估客戶稅務狀況應繳交的稅金。

Step 3 遞交表格
我們全程均有專人負責跟進及溝通，亦會提供稅局收件蓋章副本以確保依時遞交。

註 ： 我們會因應報稅人的收入及背景資料，為其選擇最能節省稅金的報稅方式。

報稅程序
Step 1 準備會計帳
報稅人可以預先準備好完整的會計帳，當中包括損益表 (Profit & Loss) / 資產負債表 (Balance Sheet) / 試算表 (Trial Balance) / 分類帳 (Ledger) 。如報稅人未有自行準備，我們可以提供整理全套會計帳的服務。

Step 2 遞交表格
我們全程均有專人負責跟進及溝通，亦會提供稅局收件蓋章副本以確保依時遞交。

報稅程序
Step 1 準備會計帳
報稅人可以預先準備好完整的會計帳，當中包括損益表 (Profit & Loss) / 資產負債表 (Balance Sheet) / 試算表 (Trial Balance) / 分類帳 (Ledger) 。如報稅人未有自行準備，我們可以提供整理全套會計帳的服務。

Step 2 審核
我們把完整的會計帳交給核數師作審查，報稅人確認準確無誤後，核數師會發出正式的審計報告。

Step 3 遞交表格
我們全程均有專人負責跟進及溝通，亦會提供稅局收件蓋章副本以確保依時遞交。

報稅程序
Step 1 準備所需資料
報稅人可以預先準備報稅用之文件，如個人資料 (婚姻狀況、子女免稅額、供養父母免稅額、進修免稅額)、租金或其他收入、可扣支出、可扣稅之年金或醫保資料等等。

Step 2 填妥報稅表
我們在收齊報稅人的整套報稅文件後，為客戶填妥報稅表及預估客戶稅務狀況應繳交的稅金。

Step 3 遞交表格
我們全程均有專人負責跟進及溝通，亦會提供稅局收件蓋章副本以確保依時遞交。

註 ： 我們會因應報稅人的收入及背景資料，為其選擇最能節省稅金的報稅方式。

香港的利得稅標準稅率自2018/19及其後實行兩級制利得稅率，即企業首200萬港元的應評稅利潤按8.25%的稅率徵稅，而超過的部分則按16.5%徵稅。這項準則有特定限制，如不符合要求的公司按16.5%徵收。

稅務局一般會在香港有限公司成立後或公司開業的18個月內發出第一份利得稅報稅表。新成立的公司應在收到報稅表後3個月內完成申報。如果公司未能按時提交報稅表，可能會被稅務局罰款或檢控。 

報稅表通常在每年的4月1日發出，並要求在一個月內提交。如果企業需要更多時間來準備報稅材料，可以向稅務局申請延長。EverProsper 可提供專業諮詢，幫助客戶於限期內完成，避免因延遲提交而產生的罰款。 

有限公司在報稅時需要準備以下文件：

• 會計帳目：包括收入、支出、資產和負債等財務記錄。

• 審計報告：必須由執業會計師編製，確保財務數據的真實性和準確性。

• 利得稅計算表：根據審計報告計算應繳稅款。
• 利得稅報稅表：填寫公司基本信息、財務數據及稅務計算結果。 這些文件需一併提交至稅務局，以完成報稅程序。 

企業在報稅時可以扣除多種費用，包括業務開支、員工薪酬、租金及折舊等，EverProsper會為客戶識別可扣除的項目，從而最大限度地減少應稅利潤，降低稅務負擔。 

並非所有香港公司都需要提交審計報告。一般而言，只有香港有限公司在報稅時必須連同審計報告一併提交。對於獨資或合夥業務，如果利潤超過200萬港元，則需要提交經執業會計師核證的資產負債表及營業損益表。如果利潤低於200萬港元，則無需提交審計報告，但仍需填寫報稅表並提交相關財務記錄。 

編製審計報告時，客戶需提供以下文件：

• 業務流水帳目及單據：包括所有收入、支出、資產和負債的記錄。

• 財務報表：如資產負債表、損益表等。

• 銀行月結單：用於核對公司資金流動情況。

• 銷售/服務/租賃協議或合同：證明公司業務活動的真實性。

• 採購發票及訂單收據：記錄公司支出情況。

• 上一財政年度的審計資料：包括審計報告、審計調整、利得稅計算表及報稅表副本等。 文件可以以實體或電子形式，但必須完整且準確。 

如果公司過往一年尚未有業務交易，可以向稅務局申報為「未開業」，並提交相關聲明。然而，即使公司未有盈利，只要收到報稅表，就必須按時遞交報稅表及審計報告。如果公司處於虧損狀態，仍需提交報稅表，但無需繳納利得稅。EverProsper團隊可提供相關報稅服務，而選用EverProsper 任何服務滿HK$5,000或以上 (不包括政府收費)，可享免費報稅優惠，未滿HK$5,000服務的客戶，則可額外加HK$500 便可享有報稅服務 (每份)。

公司成立後的第一份報稅表一般需要在收到後的3個月內提交。而其後每年的報稅表則需在稅務局發出後的1個月內遞交。如果公司預見無法在限期內完成報稅，可以委託EverProsper團隊作為稅務代表，向稅務局申請延期。延期的長短視乎公司的財務年結日期而定，通常可延長數月至半年不等。 

主要取決於以下兩種情況：

情況一：公司從未開始營業

如果公司自成立以來從未開始營業，並且沒有開設銀行賬戶或進行任何財務交易，則通常不需要提交審計報告。公司只需向稅務局提交「不活動公司」聲明，並提供相關證明文件即可。

情況二：公司曾經營業

如果公司曾經開始營業，無論是否仍在運營，都需要完成以下步驟：

• 提交最後一份審計報告：公司必須委任執業會計師編製截至停業日期的審計報告，並提交給稅務局。這份報告應涵蓋公司最後一個財務年度的財務狀況。

• 提交最後一份利得稅報稅表：公司需根據審計報告填寫並提交最後一份利得稅報稅表，並繳清所有應繳稅款。 即使公司已停止營業，只要在注銷前曾進行過財務交易，稅務局通常會要求提交審計報告，以確保公司財務狀況的真實性和完整性。 

在香港，即使公司在某個財政年度虧損，仍然需要提交報稅表。根據香港稅務局的規定，所有公司都必須在每個財政年度結束後，按照法定要求提交利得稅報稅表，即使該年度的利潤為零或出現虧損。

虧損報稅的主要原因包括，提交虧損報稅表有助於正式記錄公司的財務狀況，並在未來年度抵扣利潤。虧損可以在未來的盈利年度中抵扣，從而減少未來的應稅利潤，降低未來的稅負。按時提交報稅表是法律要求，未按時提交可能會導致罰款或其他法律後果。 

若企業對稅務局的評估不滿意，可以向稅務局提出上訴或申請審查。在這種情況下，尋求法律或會計專業的幫助是非常重要的。

EverProsper作為擁有專業知識和經驗的會計公司，能夠為企業提供最佳的解決方案。 會計公司在香港的商業環境中扮演著不可或缺的角色，幫助企業有效處理報稅及稅務相關事宜，確保遵守法律規定，並減少稅務風險。選擇合適的會計公司將為企業的長期發展提供強有力的支持。 

在報稅過程中，企業可能會遇到一些常見的錯誤，包括未能正確記錄收入、錯誤計算開支，以及未按時提交報稅表。EverProsper可以提供專業的會計建議，幫助客戶避免這些問題，確保報稅過程順利進行。